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企业定期存款的账务处理

单位为了提高资金效益,将暂时闲置的资金转存为定期存款,请问如何进行帐务处理?另企业在开具银行承兑汇票时的保证金和支付时如何进行帐务处理?谢谢

1.定期存款 借:其他货币资金-定期存款 贷:银行存款 2.银行承兑保证金及支付 支付保证金: 借:其他货币资金-承兑保证金 贷:银行存款 开具承兑: 借:原材料或应付帐款 贷:应付票据 承兑到期支付 借:应付票据 贷:其他货币资金-承兑保证金

1.定期存款 借:其他货币资金-定期存款 贷:银行存款 2.银行承兑保证金及支付 支付保证金: 借:其他货币资金-承兑保证金 贷:银行存款 开具承兑: 借:原材料或应付帐款 贷:应付票据 承兑到期支付 借:应付票据 贷:其他货币资金-承兑保证金 收起

2018-03-26 10:02:37
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你可银行存款的下级建定期存款的科目,发生业务时: 借:银行存款-定期存款 贷:银行存款-xx银行帐户 开具银行承兑汇票时的保证金和支付的行帐务处理 借:银行存款-银行承兑汇票保证金 贷:银行...全部

你可银行存款的下级建定期存款的科目,发生业务时: 借:银行存款-定期存款 贷:银行存款-xx银行帐户 开具银行承兑汇票时的保证金和支付的行帐务处理 借:银行存款-银行承兑汇票保证金 贷:银行存款-xx银行帐户 借:原材料等科目 贷:应付票据-xx单位收起

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