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资产负债表不平怎么办

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2011-10-06

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    按以下步骤就可以查出资产负债表不平的原因: 第一步、先检查总帐会计科目月末余额。 1、检查总帐会计科目与所属明细科目的余额是否相等(总帐与明细账余额相等)。 2、登记总帐时,是否金额写错、是否借贷方向记反、余额是否计算错误等问题。
   第二步、根据资产负债表编制的依据和平衡公式,检查: 1、资产负债表中,会计科目填写的项目栏是否正确,是否存在漏写或重写会计科目。   2、资产负债表中,各项目栏金额数字计算是否正确,是否有漏登记、重复登记的金额。
     第三步、检查资产负债表编制方法: (一)根据总账余额计算填列: 1、货币资金=现金+银行存款+其他货币资金 2、存货=库存商品+原材料+在产品+在途物资(材料采购)+生产成本+周转材料+委托加工物资-存货跌价准备 3、应收票据或应收股利或应收利息或其他应收款=应收票据或应收股利或应收利息或其他应收款-相对应科目的坏账准备 4、固定资产=固定资产-累计折旧-固定资产减值准备 5、无形资产=无形资产-累计摊销-无形资产减值准备 6、长期待摊费用=长期待摊费用-一年到期的余额(放入流动资产的一年内到期的非流动资产) 7、在建工程或长期股权投资或持有至到期投资=总账期末余额-相应减值准备 8、长期借款或应付债券=长期借款或应付债券-一年到期的余额(在资产负债表日起一年内到期) 9、未分配利润=本年利润+利润分配 (二)根据明细账借贷方向余额计算填列(通常说的“两收两付”): 1、应收账款=应收账款明细账的借方余额+预收账款明细账的借方余额-应收账款相对应的坏账准备 2、预收账款=应收账款明细账的贷方余额+预收账款明细账的贷方余额 3、预付账款=应付账款明细账的借方余额+预付账款明细账的借方余额-预付账款相对应的坏账准备 4、应付账款=应付账款明细账的贷方余额+预付账款明细账的贷方余额 。
  

2019-11-07

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    按以下步骤就可以查出资产负债表不平的原因: 第一步、先检查总帐会计科目月末余额。 1、检查总帐会计科目与所属明细科目的余额是否相等(总帐与明细账余额相等)。 2、登记总帐时,是否金额写错、是否借贷方向记反、余额是否计算错误等问题。
     1、应收账款=应收账款明细账的借方余额 预收账款明细账的借方余额-应收账款相对应的坏账准备 2、预收账款=应收账款明细账的贷方余额 预收账款明细账的贷方余额 3、预付账款=应付账款明细账的借方余额 预付账款明细账的借方余额-预付账款相对应的坏账准备 。
  

2011-10-06

1、首先要检查一下你的总账平不平?如果总账就不平,应该逐步核对,找出不的等原因所在; 2、如果总账是平的,就要将资产负债表上相关科目的余额与总账的余额进行核对,看看账表是否一致; 3、核对账项的时候,要注意相关科目余额是在借方还是在贷方; 4、像“累计折旧”之类的备抵科目,在计算合计数的时候注意不要误为相加。

2011-10-06

看看是不是少计,漏极,圣魔了

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