外阜一家企业老板在北京要新成立一个公司,从5月份开始已经陆续发生费用,现在已经到8月份了,新公司的执照还没办下来,但老板要求开始记账,发票的付款单位写的都是外阜那家企业的名称,这些资金都是从老板个人的银行卡中取出来的,新公司和外阜那家企业不叫一个名字,老板的意思是先暂时算借外阜那家企业的钱,新公司怎么记账?
1、新公司属于筹建期间,筹建期间发生的计入“管理费用--开办费”科目。开办费是指企业在筹建期发生的费用,包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费,以及不计入固定资产和无形资产成本的汇兑损益和利息等支出。
2、新公司发生费用支出票据抬头最好写新公司的名称。 如果写外阜那家企业的名称,发票不能在新公司入账。
3、新公司支出暂时借款分录
借:现金
贷:其他应付款--xxxx外阜那家的公司
2011-08-10 16:12 补充问题
1。
前期这些花销有些是用现金,有些是用银行卡支付的,都计入库存现金科目可以吗?
(1)如果支付的现金是借的,会计分录
借:现金
贷:其他应付款--XXX人
(2)报销费用入账分录
借:管理费用--开办费
贷:现金
2。
第一笔分录的贷方如果是其他应付款,那些名称为外阜企业的发票就能入新公司账里了吗?
不可以。只要发票名称不是本公司的,就不能入账。
3。前期这些花销其中有一笔是办公室租金,还是用老板个人银行卡支付的,分录怎么做呀?
借:待摊费用(或长期待摊费用)--租金
贷:其他应付款--XX老板
注:
支付一年以上的租金,计入“长期待摊费用”科目。
4。
所有花费的发票我可以汇总为一笔凭证 借:现金 贷:其他应付款吗?
可以按所花费发票的金额汇总出一个总金额,按照总金额给借款人开一张借款收据,根据借款收据入账,会计分录:
借:现金
贷:其他应付款--XXX人
。
清卡是企业每月初先在开票机器上抄税打印出开票清单和汇总表(做申报表用)然后等申报表发送过去以后,拿金税卡和办税员联系卡去税务局先抄税,就是读取你IC卡上开票信息,然后与各种申报表相核对,然后进行报税处理后清卡;
清卡,具体流程(以今年3月为例):
1、4月初金税卡在自家开票系统抄税
2、15号之前在电子申报系统填好申报表,发送至国税局审核通过
3、带上所有金税卡和办税员联系卡到国税大厅相关窗口办理抄报税,只带卡就行了,最好带着税务登记证复印件。
4、卡里信息和申报表比对一致后,申报成功,每月18号之前系统会根据网银进行扣款。税局会帮你清卡的。
同意一楼的,一楼的说得很详细了,发票抬头要写新公司名称,如果你写了外阜公司的名称,只能在外阜公司报帐了
首先建立一套总账、明细账、现金日记账、银行存款日记账等 做一个暂借款分录 借:银行存款或现金 贷:其他应付款-外阜公司或个人 发生的费用 借:管理费用-开办费 贷:现金或银行存款 等待还款时 借:其他应付款-外阜公司或个人 贷:银行存款或现金