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进项税额转出的问题

我公司是一般纳税人,开农副产品抵扣,因农副产品抵扣过高,国税预警了,需转出进项税额,会计分录如何做?上缴税金时的分录?谢谢!!!

全部回答

2011-07-08

0 0

进项税转出分录 借:库存商品--农产品 贷:应交税金--增值税(进项税转出) 上缴税金分录 借:应交税金--增值税 借:应交税金--城建税 借:其他应交款--教育费附加 贷:银行存款等

2011-07-08

135 0

    农产品购进的时候是可以把采购成本的13%作为进项抵的。 借 原材料 87 进项 13 贷 银行存款 100 进项转出,看你的原材料用于什么啊。 如果用于生产产品。
   借,生产成本 100 贷,原材料 87 进项税转出 13 这样,最终把生产成本转到库存商品的话,就多了一项成本,就是进项。   上缴税金时的分录 借,应交税金 贷,应交增值税 进项转出 这就说明了,如果进项要转出,当期应交税费中就少了一项进项的金额可抵扣了。
  可抵扣的少了。跑到哪里去了呢?进成本了!!。

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