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做账问题

  例子:A公司投资给一新注册B公司(也算是老板的,主要是有的客户要专票的,不想去税局代开了的,A公司是小老规模的)7万,自然人投资3万,现在把B公司的钱抽出来了,分了两次,一次6万,一次4万,都写的是货款,但目前B公司一般纳税人资格还在审批中,也没有发生业务,现在A公司收到这笔钱开发票和不开发票的不同分录是什么呢?如果B公司要做账又是什么呢?(目前可能是要零申报的)A公司小公司没有预收预付科目的,也不想多增加科目了,平常都走的应收的,但平常应收的金额账上也不会太多的,如果记应收就要成负的了,先走其他应付款可以吗?如果B公司做账又该怎么弄呢?先算借款吗?请老师赐教。
  

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2011-01-06

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    1、A公司投资B公司 借:长期股权投资--B公司 10万 贷:银行存款 7万 贷:现金(自然人)3万 2、B公司收到投资款 借:银行存款等 10万 贷:实收资本 10万 3、如果把B公司的钱抽回来,最好不要开发票,如果开发票,对A公司来说,属于销售业务,就会涉及缴纳增值税问题;对B公司来说,属于购进货物,而购货又不是增值税专用发票,不能抵扣进项税。
    因此,如果A公司非要抽回投资款,最好开借款收据,作为借款帐务处理。
     (1)A公司会计分录 借:银行存款等 10万 贷:其他应付款--B公司 10万 (2)B公司会计分录 借:其他应收款--A公司 10万 贷:银行存款等 10万 2011-01-06 14:06 补充问题 那以后怎么冲账呢?现金吗?老板主要是想这样的,B公司购进有专票的商品,但其实是A公司销售给客户的的,销售时要普票就自己开,要专票就开B公司的票,相当于B公司的收入,表面看来是没有业务关系的,但如果有客户打款的话,打进B公司的账户,从B又转到A,那每次转钱岂不其他应付款上会很多钱吗?就一直挂着吗? 如果不打算挂账,两家公司就按正常的购进、销售业务处理就可以了。

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