代收代付的款项,会计上如何处理
如果要核算比较细,那你这核算:1、支付给广告公司的是,以广告公司的发票作为凭证借:其他应收款-XX公司30000贷:银行存款300002、计提相关的税金时借:其他应收款-XX公司1500贷:应交税金-营业税(代收代缴)15003、支付税金的时候,以给税务机关的完税凭证作为凭证借:应交税金-营业税(代收代缴)1500贷:银行存款15004、收到境外公司...全部
如果要核算比较细,那你这核算:1、支付给广告公司的是,以广告公司的发票作为凭证借:其他应收款-XX公司30000贷:银行存款300002、计提相关的税金时借:其他应收款-XX公司1500贷:应交税金-营业税(代收代缴)15003、支付税金的时候,以给税务机关的完税凭证作为凭证借:应交税金-营业税(代收代缴)1500贷:银行存款15004、收到境外公司的款项借:银行存款(或现金)31500贷:其他应收款-XX公司31500看这些分录,你就应该知道,这业务不需要走收入和支出,缴纳的税也不能走公司费用。
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