我公司是一般纳税人,我的进项是3%增值税票,金额1000元;委托安装对方开具的是3.3的地税发票500元。现在出项是17%增值税,金额3000元。我要交多少税?
3%增值税票是小规模纳税人出具的增值税普通发票,不能抵扣;增值税发票包括:《增值税普通发票》和《增值税专用发票》,《增值税普通发票》是小规模纳税人和个人购货和销售时使用的发票,是不允许抵扣进项税额的;《增值税专用发票》是一般纳税人购货和销售时使用的发票,能够抵扣进项税额。
地税发票也不存在抵扣的问题。如果你是一般纳税人,3000元的销售收入就只能缴纳17%的增值税了。
计算:
1、3000元×17%=510元,这就是销项税;
2、3%增值税票如果是专用发票可以抵扣,你看看上面的增值税金额是多少,这就是进项税;
3、增值税的应纳税额=销项税-进项税:就是510元-进项税(看看是不是30元)=480元。
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收入全额征收17%增值税,进项税不能抵扣
同意上述看法,收入全额征收17%增值税,进项税不能抵扣(不符合抵扣条件)。
按票面记载的增值税税额抵扣,
一定要有增值税专用发票,从你说进项是增值税票看,要注意是否是增值税专用发票,否则是不能抵扣的,
金额1000诺是你说的是增值税发票上金额栏是1000的话你的票面税额栏应是30元,也就是进项税是30元;
你说的出项如果是指你开的专用发票上的金额栏是3000元的话,税额栏肯定是510元,价税合计应是3510元,也就是说销项税是510元;
如果是指普通发票的话,你的销项税应是3000/1。
17*。17=435。90;
应交税是销项税减进项税;
强调一下抵扣与否关键是你的进货发票是否只增值税专用发票,对方是什么资格增值税纳税人并不影响你的抵扣,只是抵扣多少是由对方的资格决定的。