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营业外支出调账

呵呵 非常感谢 我还有一个问题一直都不是很明白 就是 借:其他应收款 贷:营业外支出 和你做的这笔 借:营业外支出 负数 借:其他应收款 整数 有什么区别呢 是影响什么 还是???我刚开始工作也遇到像你这么做的 但是没人告诉我是为什么这么做更好 我也学的不是很深 呵呵

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2010-08-06

0 0

作为一门系统性的学科,会计的每一笔分录应当尽量做到符合账理,你上月分录处理由于没有原始发票(或财政局开具的费用收据)而做出损益处理是不恰当的,从原则上来讲本月就应当负数冲回作为差错调账处理。 另一方面从总账发生额来讲如果你做贷方就造成以后本年借方发生额是实际的双倍,贷方多出相等金额的发生额,这也与实际发生不符。

2010-08-05

252 0

在没有收到发票的时候,不要计入营业外支出,可以先计入其他应付款,待发票到时再转入营业外支出。 如果原来的凭证做得不对,可以用红字冲掉,再重做一份正确的。 你这笔支出不能计入其他应收款。

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