遇到的一个会计实务:开具的红字增值税专用发票的抵扣联和发票联要不要给购货方?遇到的一个会计实务:开具的红字增值税专用发票的抵扣联和发票联要不要给购货方?遇到的一个会计实务:开具的红字增值税专用发票的抵扣联和发票联要不要给购货方?
A公司(一般纳税人)6月30日购买我公司(一般纳税人)一批商品,我于当天开具了增值税专用发票,并打算7月1日早上将税票邮给A公司,但是,7月1日早上我发现因工作失误 ,我将此批货物的数量计算错误,此份税票开错,于是就没有给A公司邮寄此份税票。
因税票已跨月,无法直接作废,我于7月5日开具了红字税票申请单,并去国税局办理了相关手续,国税局给我开具了红字税票通知单,我据之开了对应的红字税票,并重新开具了一份正确的蓝字税票。
请问:6月30日我所开具的错误的税票我并没有交付给A公司,那么,7月5日我所开具的红字税票的抵扣联和发票联还要不要给A公司?是不是我只需将7月5日开具的正确的蓝字发票的抵扣联和发票给A公司就可以了?我做红字账时的附件要附哪几个联次呢?
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只需将7月5日开具的正确的蓝字发票的抵扣联和发票给A公司就可以了; 同时将开错的税票的发票联和抵扣联、红字申请单、红字通知单以及红字发票三联全部作为做红字账时的附件。
1.将蓝字税票交付给A公司即可. 2.红字税票的抵扣联和发票联不要给A公司。 3.做红字账时的附件要附红字税票的记账联即可;最好是将国税局给开具的红字税票通知单,以及据之开具的红字税票三联全部作为附加放在一起做账。
你只要将正确的发票及抵扣联给对方就可以了。 本公司可以将全联作废发票作废保存,申报时注明此作废联单号,错误发票及负数发票都没入帐保管好备查。
只需将正确的给对方就行,自己做红字凭证时顺便将税务所开具的红字税票通知单附在凭证后面,以便以后可以解释!