我们企业是按季度交纳所得税,但一直没计提,本月交纳了56000,分录我作:借:应交税金-所得税56000贷:银行存款56000,可以直接这样作吗?急
1、你做的交纳所得税分录是正确的。 2、还要根据缴纳的所得税作补提、结转分录: (1)补提时 借:所得税 56000 贷:应交税金--所得税 56000 (2)结转时 借:本年利润 56000 贷:所得税 56000 3、你单位所得税按季度预缴,每季度末时,如果有缴纳的所得税,应该在季度末做提取、结转所得税的分录;在季度末的下月作缴纳所得税的分录。
1、你做的交纳所得税分录是正确的。 2、还要根据缴纳的所得税作补提、结转分录: (1)补提时 借:所得税 56000 贷:应交税金--所得税 56000 (2)结转时 借:本年利润 56000 贷:所得税 56000 3、你单位所得税按季度预缴,每季度末时,如果有缴纳的所得税,应该在季度末做提取、结转所得税的分录;