我应该如何调整收入?公司是一个新
一、由于结转存在问题,增值税不需要结转到本年利润中。所以,本年利润计算也有问题。
二、调整帐务如下:
1、1--4号凭证,在本月按照相同的分录全部红字冲回。
2、重新做正确的帐务处理
(1)收入时
借:现金 2680。 00
贷:主营业务收入 2576。92
贷:应交税金-应交增值税 103。08
(2)结转收入
借:主营业务收入 2576。92
贷:本年利润 2576。92
(3)按增值税税额计提城建税、教育费附加
借:主营业务税金及附加 10。 31
贷:应交税金--城建税 7。22(103。08*7% )
贷:其他应交款--教育费附加 3。09(103。08*3%)
(4)结...全部
一、由于结转存在问题,增值税不需要结转到本年利润中。所以,本年利润计算也有问题。
二、调整帐务如下:
1、1--4号凭证,在本月按照相同的分录全部红字冲回。
2、重新做正确的帐务处理
(1)收入时
借:现金 2680。
00
贷:主营业务收入 2576。92
贷:应交税金-应交增值税 103。08
(2)结转收入
借:主营业务收入 2576。92
贷:本年利润 2576。92
(3)按增值税税额计提城建税、教育费附加
借:主营业务税金及附加 10。
31
贷:应交税金--城建税 7。22(103。08*7% )
贷:其他应交款--教育费附加 3。09(103。08*3%)
(4)结转税金
借:本年利润 10。31
贷:主营业务税金及附加 10。
31
(5)上缴税金
借:应交税金-应交增值税 103。08
借:应交税金--城建税 7。22
借:其他应交款--教育费附加 3。09
贷:银行存款(或现金)113。39
。收起