辅导期一般纳税人的认证与辅导期一
1、5月26日现金购入电脑(固定资产)2台,价税合计8300元,税额1205。99元;
借:固定资产-电脑 7094。059
应交税金-应交增值税(进项税额)1205。99
贷:现金 8300
2、认证结果是否就是比对结果?
认证相符不一定比对相符。 认证相符后,要将认证信息经过防伪税控系统上传到国家税务总局,经过全国的稽核系统中的发票联与抵扣联的信息进行比对后,如果内容完全一致,这才是比对相符。允许抵扣。
3、五月底的帐务处理以及如何纳税申报?
正常进行纳税申报,如果当月有收入,就要将形成的税款缴入国库,对于你已认证相符的进项税额,通过“应交税金-应交增值税(待抵扣税金)”科目...全部
1、5月26日现金购入电脑(固定资产)2台,价税合计8300元,税额1205。99元;
借:固定资产-电脑 7094。059
应交税金-应交增值税(进项税额)1205。99
贷:现金 8300
2、认证结果是否就是比对结果?
认证相符不一定比对相符。
认证相符后,要将认证信息经过防伪税控系统上传到国家税务总局,经过全国的稽核系统中的发票联与抵扣联的信息进行比对后,如果内容完全一致,这才是比对相符。允许抵扣。
3、五月底的帐务处理以及如何纳税申报?
正常进行纳税申报,如果当月有收入,就要将形成的税款缴入国库,对于你已认证相符的进项税额,通过“应交税金-应交增值税(待抵扣税金)”科目核算,申报时,在附表二中填入,“当期认证相符,但当期不抵扣一栏”内,即可。
4、月底是否要填报?
填报,但是,因为你的固定资产的进项没有抵扣,所以实际抵扣数为“0”。
补充回答:
1。税额1205。99元是否先借记"待抵扣进项税额",认证相符后是否要做会计分录贷记"待抵扣进项税额"?
是的,我在做这个分录时,是直接走进项税额科目的。
你的做法是对的。先进待抵扣,再进进项税。
2。“当期认证相符,但当期不抵扣一栏”是(表二)24栏吧?
我跟前没有申报表的样式,也没在网上查,只是根据我的记忆告诉你的,具体的栏目,在表上有明确的文字标明。
应该是你说的这一栏。。“当期认证相符,但当期不抵扣”
3。我这里边只有"当期申报抵扣的固定资产进项额"和"当期申报抵扣的固定资产进项额累计",没有"实际抵扣数额"。
因为每个省,每个地区的申报规定不一样,如果你们那里是你说的那样规定的,请按照他们的要求进行申报并提供资料即可。
这只是根据各地的规定操作,没有统一要求。收起