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多余的固定资产折旧怎么处理

因公司账务有不同人处理,现今利用公式所得出的固定资产累计折旧额与账面上累计折旧额存在差异,账务上应该怎么处理,才能使两者一致了

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2009-11-03

0 0

    多余的折旧帐务处理: 1、如果是本年度多余折旧费 借:管理费用--折旧费(红字) 贷:累计折旧(红字) 2、如果是以前年度的 (1)调整多余折旧费时 借:累计折旧 贷:以前年度损益调整 (2)结转时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润 2009-11-03 11:11 补充问题 公司少计提的固定资产折旧又该怎么处理了 1、以前年度少提的折旧 (1)补提时 借:以前年度损益调整 贷:累计折旧 (2)结转时 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 2、本年度少提的折旧 借:管理费用--折旧费 贷:累计折旧 。
    。

2009-11-03

48 0

分情况进行处理: 1、相差金额较大时; 借:以前年度损益-(计提折旧应计入的科目) 贷:累计折旧-具体类别 借:利润非配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 如果是多了就做相反的分录。 2、如果相差金额不大时直接在本期进行调整即可,不管审计还是税务都不会有异议的。

2009-11-03

16 0

本年多提冲管理费用 以前多提,通过以前年度损益科目作调整。

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