1、从仓库领用A材料32 000元,其中,生产甲产品领用10 000元,乙产品15 000元,车间一般费用5 000元,管理部门一般耗用2 000元。2、计算本月应支付职工工资270 000元,其中生产甲乙产品的工人工资共200 000元,车间管理人员30 000元行政管理人员工资40 000元,甲乙产品生产工时分别为15 000和10 000工时。
3、按工资的14%集体职工福利。4、以银行存款支付车间办公费400元,管理部门办公费380元。5、业务员李某因公出差,玉洁差旅费1 500元以现金支付。6、以银行存款600元支付车间机器日常修理费用。7、计提本月固定资产折旧费共5 500元,其中;车间用固定资产折旧3 000元,管理部门用固定资产折旧2 500元。
8、计提短期借款利息800元。9、李某出差返回,报销差旅费1 700元,差额以现金补付。10、将本月发生的制造费用按生产工时比例进行分摊,转入甲、乙两种产品生产成本。11、本月生产甲、乙产品已全部完工验收入库,计算并结转完工甲、乙产品实际生产成本。
1、借:生产成本-甲产品 10000
-乙产品 15000
制造费用 5000
管理费用 2000
贷:原材料-A材料 32000
2、借:生产成本-甲产品 120000
-乙产品 80000
制造费用 30000
管理费用 40000
贷:应付工资 270000
3、借:生产成本-甲产品 16800
-乙产品 11200
制造费用 4200
管理费用 5600
贷:应付工资 37800
4、借:制造费用 400
管理费用 380
贷:银行存款 780
5、借:其他应收款 1500
贷:现金 1500
6、借:制造费用 600
贷:银行存款 600
7、借:制造费用 3000
管理费用 2500
贷:累计折旧 5500
8、借:财务费用 800
贷:预提费用或应付利息 800
9、借:销售费用 1700
贷:其他应收款 1500
现金 200
10、借:生产成本-甲产品 25920
-乙产品 17280
贷:制造费用 43200
11、借:库存商品-甲产品 172720
-乙产品 123480
贷:生产成本-甲产品 172720
-乙产品 123480。
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