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以前年度损益调整的会计分录如何做?

今年税务机关纳税调整,问题如下:1、不合理管理费用2万2、提取职工教育经费2万3、提取应付福利费2万这三项全部不允许在税前扣除,计征所得税,请问一下如何进行会计上的调整,具体会计分录如何做?

全部回答

2009-09-04

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以上事项如果是以前年度发生的,只需做纳税调整补交企业所得税,会计分录: 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-企业所得税 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 借:应缴税金-企业所得税 贷:银行存款

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