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固定资折旧明细表如何填写??

例:三星笔记本电脑。原值6300元。折旧年限5年。三星笔记本电脑是07年11月购进,按理应该是12月就开始拍旧,但是到09年8月固定资产没有折旧。请问月折旧额是不是99.75元,累计折旧额是怎样算出来的?我想补提07年12月至08年的折旧,固定资产折旧明细表的累计折旧额是不是1296.75?净值是不是把原值减去累计折旧额??以后每月的固定资产折旧明细表的净值都是一个月一个月的减下去的??

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2009-08-17

168 0
    三星笔记本电脑,原值6300元,折旧年限5年,按5%残值率。 年折旧额=6300*(1-5%)/5=1197 月折旧额=1197/12=99。75 07。12-08。
  12折旧额=99。75*13=1296。75 补提时 借:以前年度损益调整 1296。  75   贷:累计折旧  1296。75 结转以前年度损益调整 借:利润分配-未分配利润 1296。
  75   贷:以前年度损益调整 1296。75 现在的累计折旧额是1296。75 提取09年1-8月的折旧99。75*8=798 借:管理费用-折旧费 798   贷:累计折旧 798 截止09年8月的累计折旧额=1296。
    75+798=2094。75 净值=原值-累计折旧额 截止09年8月的净值=6300-2094。75=4205。25 以后每月的净值逐月递减。

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