紧急！报企业所得税和增值税该做哪个会计报
未申领和开具增值税发票，可以零申报，第一次申报增值税必须去大厅手工申报，以免因片管未开通该税收而影响正常申报。第一季度的企业所得税，若无收入，可按实际支出的费用来填（没有收入，利润总额为负数）。
资产负债表中，主要要填列的项目有实收资本、银行存款、库存现金、其他应收款、其他应付款、未分配利润等，根据实际的科目余额填列，新设立公司发生的经济业务有：
1、实收资本（收**人投资款，存验资户）：
借：银行存款—验资户
贷：实收资本—**人
2、库存现金和其他应付款（例如向法定代表人暂借的开办费）
借：库存现金
贷：其他应付款—老板
3、银行存款（验资户销户，转基本户后的余额）
借：银...全部
未申领和开具增值税发票，可以零申报，第一次申报增值税必须去大厅手工申报，以免因片管未开通该税收而影响正常申报。第一季度的企业所得税，若无收入，可按实际支出的费用来填（没有收入，利润总额为负数）。
资产负债表中，主要要填列的项目有实收资本、银行存款、库存现金、其他应收款、其他应付款、未分配利润等，根据实际的科目余额填列，新设立公司发生的经济业务有：
1、实收资本（收**人投资款，存验资户）：
借：银行存款—验资户
贷：实收资本—**人
2、库存现金和其他应付款（例如向法定代表人暂借的开办费）
借：库存现金
贷：其他应付款—老板
3、银行存款（验资户销户，转基本户后的余额）
借：银行存款—基本户
贷：银行存款—验资户
4、其他应收款（例如公司成立时无资本金投入，注册资本是向他人借款的，验资后抽资时）
借：其他应收款—**人
贷：银行存款—基本户
5、发生的开办费支出（包括刻章费、验资费、组织机构代码证费、税证工本费，领购发票等）
借：管理费用—开办费
贷：库存现金
6、缴纳注册资金印花税、财产租赁印花税（注册资金印花税＝营业执照注册资金*万分之五；财产租赁印花税＝租赁合同总金额*千分之一）
借：管理费用—印花税
贷：库存现金
……
资产负债表中的本月“未分配利润”，为本月盈利/亏损数，它与利润表中的“利润总额”本月数是一致的。
在利润表中，“主营业务收入”、“主营业务成本”、“主营业务税金及附加”为零，“管理费用”按本月发生的开办费及其他相关项目的支出总数填写，“财务费用”为手续费减去利息收入，“销售费用”多为运杂费。
主营业务利润（或营业利润）＝主营业务收入—主营业务成本—主营业务税金及附加－管理费用－财务费用－销售费用
利润总额＝主营业务利润（或营业利润）+营业外收入－营业外支出
在企业所得税季报中，如本季度无销售收入或营业收入，该栏填零；“主营业务成本”按本季度利润表中的“主营业务成本”数填写（注意：不包括费用支出）；“应纳税所得额”参照利润表中的“利润总额”，当“应纳税所得额”为零或负数时，则“应纳所得税额”栏填零。
如果片管员让你先报财务报表才帮开通增值税和企业所得税，你就参照以上经济业务录入凭证，生成并打印财务报表，加盖公章上交，只有片管员开通了这两项税种，你才可以正常申报，所以你得抓紧时间。
收起
