怎样填写出纳的现金日记账与银行日记账 详细？
1、会计人员根据审核无误的原始凭证填制“现金付出（收入）单”或“银行存款付出（收入）单”，出纳人员根据付出单付款，并据付款业务顺序，逐笔登记现金或银行存款日记帐，完毕后，应在该单上加盖现金（银行）付讫或收收讫章，一联由出纳保管，一联交由会计进行帐务处理。 2、帐薄上面所指的编号就是付款单或收款单上面的编号，这种收付款单是编号的；对方科目应写在收付款单上面的，注意填写规范；3、现金（银行存款）日记帐应该做到日清月结，每一笔业务都算出余额来，这样做是为了能及时了解实有库存现金及银行存款余额数，免得开出空头支票等。 4、现金（银行存款）日记帐为企业资产类帐户，余额在借方。分辨帐户登记在借方或...全部
1、会计人员根据审核无误的原始凭证填制“现金付出（收入）单”或“银行存款付出（收入）单”，出纳人员根据付出单付款，并据付款业务顺序，逐笔登记现金或银行存款日记帐，完毕后，应在该单上加盖现金（银行）付讫或收收讫章，一联由出纳保管，一联交由会计进行帐务处理。
2、帐薄上面所指的编号就是付款单或收款单上面的编号，这种收付款单是编号的；对方科目应写在收付款单上面的，注意填写规范；3、现金（银行存款）日记帐应该做到日清月结，每一笔业务都算出余额来，这样做是为了能及时了解实有库存现金及银行存款余额数，免得开出空头支票等。
4、现金（银行存款）日记帐为企业资产类帐户，余额在借方。分辨帐户登记在借方或贷方，主要是看科目属于那一类，资产类帐户借方登记增加，贷方登记减少，负债和所有者权益类帐户正好和这个相反，是贷方登记增加，借方登记减少。
5、登记帐户要逐行、逐页进行登记，不允许有隔页、空行出现，一但发生了，应划线注销，不允许撕掉，每页最后一行就在摘要栏写明“过次页”字样，并结出本页借、贷方发生额及余额，转入下一页，并在下一页第一行写明“承前页”字样。
6、月份终了，应结出本月借、贷方发生额及余额，在摘要栏写明“本月合计”，下一行还要结出各方的累计及余额，并写明“累计”字样。###我觉得是这样，你先记一个流水账（用来进行每日核对）等会计月底来的时候做完了记账凭证，你再登现金日记账和银行存款日记账。
比如说如果15号这天有3份发票，好么就写成：1/15,2/15,3/15，根据原始发票号登流水，发票号可以代替日记账里的那个凭证号，以后还可以备查，每个月会计来了之后你把原始凭证交给他后让他在你的流水账相应位置签字以便证明凭证已被领走。
承前日承前月写不写都可以本月合计是一定要写的每填一行余额那里的金额都要算出来###跟我差不多，不过我还要自己做凭证 幸好账目 不多我的方法是 每天按类做凭证然后记现金帐，银行帐。我从第三个回答你吧。
买材料的发票有3份，买办公用品的发票有2份，报销车费的发票有1份 这类的比较多，每天都有很多我建议你按天按类归集，按类用铅笔标上号（按月编号）。房租费发票水电费发票 这类比较少 一张编一个号。
4。你跟会计商量一下能不能按你写的编号记账。还有就是账本上的凭证号尽量先用铅笔填写。 5。不用每天结出余额，只要对好库存现金就可以。 6 不用写承前日 之类的 7 一个月要本月合计 注意用红笔画两道红线 在线之间写本月合计 这时余额累计要填写 8。
不用写，但是换页的时候最好协商 转下页 承前页 。不过老是忘记 9 现金帐比较多 银行帐比较少 你说的费用报销单 你说怎么归集 主要是按目的比较好。，一张PVC材料的，一张钢铁的， 你要是用途都是一样可以放在一起 。
你要是一个是为了生产 一个是为了建造厂房就不可以了。###看来你不懂会计记账啊，简单说说希望你明白： 2、其实现金日记账就是流水账。现金日记账如果不涉及银行的话你顺序记就是了，如果涉及银行那就一笔现金一笔银行，是对应的了，这就是现金日记账和银行存款日记账。
其实是一码事。 3、借方就是收款，如从银行取款现金就是借方，银行就是贷方，反之现金存银行，银行就是借方，现金就是贷方，平时采购现金就只记借方，按你说的编号1，2月1日，摘要：购？？？材料款，贷方金额：？？；编号2，2月1日，摘要：购办公用品款（也可再明细写明），贷方金额：？？……。
票号是只用支票付款的，那就要写明发票票号，当然那贷方就不是记现金而是银行存款了。因为是现金日记账所以不涉及对方科目，那是会计记账用的。 4、发票如果是同类东西，那就不用分开来记，直接放一起填制报销，然后记账即可（即：只记一笔）。
象你说的材料发票3份，如果是同类东西，就按一笔记账总金额就行。 5、如果每天涉及的金额比较多，那就要一天一结算的，余额是总余额，如1日的余额是3万，2日购入的总金额是28000，那余额就是2000了。
如果每天没有那么多采购项目那也可一个月一结。当然库里没钱要及时到银行备足流动资金。 6、划线法，用红笔划线，然后标明本日合计数和余额数，第二日顺序记账即可。不用承前日，月末应记本月合计、余额和累计（本月和上月合计相加）、余额。
下月顺序记账即可。6、对方科目都是会计用的，你日记账不用，查账会分开来看的，如银行日记账只是涉及银行的收支，不会涉及别的；是否是同类你问会计就行，只要他（她）记账不用分类的都可以作为同类记账，其实就是保票不得会计先审核吗？只要是他审核了的，你就不用管，因为如果他分类记账的话是他会计记账的问题，和你现金帐没关系，只要别人拿票来报，你就记一笔就行。
说到底你知道每天现金（银行）收支多少和结余多少就行。其他的都是会计的事情。###由于你们的记账凭证是每个月才编制一次，所以你平时是无法完整准确地登记货币资金日记账的。只有等记账凭证出来之后，才能完整准确第登账。
作为出纳，平时对现金、银行要记录流水账。可以自己在excel里设置表格，保证余额和实际相符就可以了。###看了一下其他人的回答，本人不敢荀同，我也是做会计的，并且专业学习过会计专业四、五次，对他们的回答不太认同，下面是我的总结：首先，现金和银行存款日记帐是国家对外提供的帐薄中最重要的两本帐薄，你想不重要为何所有帐薄中只有总分类帐、现金日记帐、银行存款日记帐为订本式的，其他全为活页式的呢，这就是为了防止人为拆本使用了。
二、现金及银行日记帐不是按发票呀什么登记的，我不知道你们是怎么管理的，一般应该是会计人员根据审核无误的原始凭证填制“现金付出（收入）单或银行存款付出（收入）单”，出纳人员根据付出单才付款，并据付款业务顺序逐笔登记现金或银行存款日记帐，完毕后，应在该单上加盖现金（银行）付讫或收收讫章，一联由出纳保管，一联交由会计进行帐务处理。
三、帐薄上面所指的编号就是付款单或收款单上面的编号，这种收付款单一般全是编号的；对方科目也应该是写在收付款单上面的，只要是填写规范，就什么也有。四、现金（银行存款）日记帐应该做到日清月结，余额一般应该每一笔业务都算出余额来，这样做是为了能及时了解实有库存现金及银行存款余额数，免得开出空头支票等。
五、现金（银行存款）日记帐为企业资产类帐户，余额应该在借方，其实这两个也是会计科目，看帐户到底应该登记在借方或贷方主要是看科目属于那一类，资产类帐户借方登记增加，贷方登记减少，负债和所有者权益类帐户正好和这个相反，是贷方登记增加，借方登记减少。
六、登记帐户要逐行、逐页进行登记，不允许有隔页、空行出现，一但发生了，应划线注销，不允许撕掉，每页最后一行就在摘要栏写明“过次页”字样，并结出本页借、贷方发生额及余额，转入下一页，并在下一页第一行写明“承前页”字样。
七、月份终了，应结出本月借、贷方发生额及余额，在摘要栏写明“本月合计”下一行还要结出各方的累计及余额，并写明“累计”字样。###根据你的问题序号来回答：2、你填写的应该是流水账（只是内部核对时候的账目，而不是对外的账簿）的现金日记账和银行日记帐。
4、按照你收到的发票的内容对号入座就行，会计凭证按照编制的程序和用途不同分为：原始凭证（你买东西后收到的发票）和记账凭证（作为登记账簿的依据）两类。凭证编号：--记账凭证分：a。付出（款）凭证（根据填写的内容又分为现金付出凭证和银行存款付出凭证，编号的时候各排各的）b。
收入（款）凭证（根据填写的内容又分为现金收入凭证和银行存款收入凭证，编号的时候各排各的）、c。转账凭证三大类。在登记账本的时候凭证编号例如：一笔业务填写的记账凭证是付1（数字编号是根据报销的日期排序,贴原始凭证可以几笔业务都贴到一份记账凭证上面）那你就填写“付1”；摘要：就是付款干什么了；对方科目:如果你是购买办公用品、餐费、报销差旅费、那就写“管理费用”（流水账，不需要填写对方科目这些，只要记录好收支款的日期及为什么收支款就行！）借贷方：银行和现金帐都是--收入记录到借方，付款记录到贷方；5、现金日记帐和银行日记帐每一笔都要结算出余额。
6、第二天不需要写承前日之类的，换页的时候当页的最后一行只填写余额，在摘要那里写“过此页”，在新页上第一行，摘要上写“承前页”还是只填写余额。7、每个月月末登记完最后一笔业务的下一行用“本月合计”“累计”结算出本月借贷方发生金额及余额和累计借贷方发生金额及余额。
8、第二个月不需要写“承前月”之类的，直接继续登记第二个月发生的业务就行。补充：建议你有时间多翻翻你们公司之前的会计记录的账簿及凭证，如果不方便翻看学习，那就找一本会计基础书仔细看看。收起
