关于年底结帐问题请问各位,我公司是本月
12月份工资同上月一样
1、计提时
借:管理费用
制造费用
贷:应付工资
2、发放时:
借:应付工资
贷:现金(银行)
其他应付款-社保(个人承担部分)
其他应交款-个人所得税
年底所做工作:
1、 结转成本、收入
借:本年利润
贷:主营业务成本
主营业务税金及附加
其他业务支出
营业外支出
营业费用
管理费用
财务费用
投资亏损
所得税
借:主营业务收入
其他业务收入
营业外收入
补贴收入
投资收益
贷:本年利润
2、 结转本年利润
借:本年利润
贷:利润分配-未分配利润
3、 亏损时做相反分录
利润分配:
借:利润分配-未分配利润
贷:利润分配-应交税金应交所得税
-...全部
12月份工资同上月一样
1、计提时
借:管理费用
制造费用
贷:应付工资
2、发放时:
借:应付工资
贷:现金(银行)
其他应付款-社保(个人承担部分)
其他应交款-个人所得税
年底所做工作:
1、 结转成本、收入
借:本年利润
贷:主营业务成本
主营业务税金及附加
其他业务支出
营业外支出
营业费用
管理费用
财务费用
投资亏损
所得税
借:主营业务收入
其他业务收入
营业外收入
补贴收入
投资收益
贷:本年利润
2、 结转本年利润
借:本年利润
贷:利润分配-未分配利润
3、 亏损时做相反分录
利润分配:
借:利润分配-未分配利润
贷:利润分配-应交税金应交所得税
-盈余公积
-应付利润
借:利润分配-应交所得税
-盈余公积
-应付利润
贷:应交税金-应交所得税
盈余公积
应付利润
利润分配顺序:
交纳企业所得税
违反税法规定的各种罚款、滞纳金
弥补以前年度亏损
提取盈余公积
向投资者分配利润
填报企业所得税年度纳税申报表及会计报表,现金 流量表
。
收起