12.31日,某企业结账后,有关总账科目如下:应收账款 借方余额为180600元预付账款 贷方余额为50000元应付账款 贷方余额为80000元预收账款 贷方余额为110000元坏账准备 贷方余额为2506元 坏账准备均为应收账款计提2007-12-31企业债权债务余额明细如下:应收账款——A公司 借方余额210600元 ——B公司 贷方余额 30000元 预付账款——C公司 借方余额 50000元应付账款——D公司 贷方余额 100000元 ——F公司 借方余额 20000元预收账款——G公司 贷方余额 150000元 ——H公司 借方余额 40000元在资产负责表中,把应收账款和预付账款,应付账款以及预收款项金额填出来。
“应收账款”项目
=“应收账款”总账所属有关明细账户期末借方余额+“预收账款”总账所属有关明细账户期末借方余额-“坏账准备”账户按应收账款计提的坏账准备金额
=210600元+ 40000元 -2506元
=248094元
“预收账款”项目
=“预收账款”总账所属有关明细账户期末贷方余额+“应收账款”总账所属有关明细账户期末贷方余额
= 150000元 +30000元
=180000元
“应付账款”项目
=“应付账款”总账所属有关明细账户期末贷方余额+“预付账款”总账所属有关明细账户期末贷方余额
=100000元 +0
=100000元
“预付账款”项目
=“预付账款”总账所属有关明细账户期末借方余额+“应付账款”总账所属有关明细账户期末借方余额
= 50000元 + 20000元
=70000元
。
。
应收帐款210600元+40000元 =250600元 坏账准备 贷方余额2506元 应收帐款净额250600元-2506元=248094元 预付帐款50000元 +20000元=70000元 应付账款100000元 预收账款150000元 +30000元 =180000元