可以计提的科目我们公司是食品公司,请问
一、每月需要计提折旧费,提取机器折旧时
借:制造费用--折旧费
贷:累计折旧
二、房租帐务处理
1、如果在年初一次支付
(1)支付时
借:待摊费用--房租
贷:银行存款等
(2)每月摊销时
借:管理费用等
贷:待摊费用--房租
2、如果在年底一次支付
(1)每月提取时
借:管理费用等--房租
贷:预提费用--房租
(2)年底支付时
借:预提费用--房租
贷:银行存款等
三、工资可以按月提取
(1)提取时
借:管理费用--工资
借:制造费用--工资
贷:应付工资
(2)发放式
借:应付工资
贷:应交税金--个人所得税
贷:现金
四、提取税金
(1)提取时
借:主营业务税金及附加
贷:应交税金...全部
一、每月需要计提折旧费,提取机器折旧时
借:制造费用--折旧费
贷:累计折旧
二、房租帐务处理
1、如果在年初一次支付
(1)支付时
借:待摊费用--房租
贷:银行存款等
(2)每月摊销时
借:管理费用等
贷:待摊费用--房租
2、如果在年底一次支付
(1)每月提取时
借:管理费用等--房租
贷:预提费用--房租
(2)年底支付时
借:预提费用--房租
贷:银行存款等
三、工资可以按月提取
(1)提取时
借:管理费用--工资
借:制造费用--工资
贷:应付工资
(2)发放式
借:应付工资
贷:应交税金--个人所得税
贷:现金
四、提取税金
(1)提取时
借:主营业务税金及附加
贷:应交税金--城建税(增值税*7%)
贷:其他应交款--教育费附加(增值税*3%)
(2)结转时
借:本年利润
贷:主营业务税金及附加
五、如果单位成立了工会组织,还要提取工会经费(按工资总额的2%提取)
借:管理费用--工会经费
贷:其他应付款--工会经费
六、提取职工教育费(按工资总额的2。
5%提取)
借:管理费用--职工教育经费
贷:其他应付款--职工教育经费
2010-01-28 08:54 补充问题
固定资产折旧,每月的金额都是一定的吗?比如1806001。42元的固定资产,算几年使用寿命吗?每个月该折旧多少钱啊?
1、固定资产折旧的金额每月都是一样的。
2、折旧公式
年折旧额=固定资产原值*(1-残值率)/折旧年限
月折旧额=年折旧额/12
3、折旧年限
(1)房屋、建筑物,为20年;
(2)飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备,为10年;
(3)与生产经营活动有关的器具、工具、家具等,为5年;
(4)飞机、火车、轮船以外的运输工具,为4年;
(5)电子设备,为3年。
4、残值率5%。
。收起