关于增值税的抵扣公司本月收到一张维修费
1、本月收到一张维修费的增值税专用发票,应如何做抵扣的分录啊?
借:管理费用(或制造费用等)--修理费
借:应交税金--增值税(进项税额)
贷:银行存款等
2、去年有一张同样的维修费的增值税专用发票,未入账,税务要求补税,补税后又该如何做分录呀?
(1)按上年补交税近作分录
借:以前年度损益调整
贷:应交税费--增值税检查调整
(2)查补转出
借:应交税费--增值税检查调整
贷:应交税费--未交增值税
(3)补交增值税时
借:应交税费--未交增值税
贷:银行存款
(4)结转调整
借:利润分配--未分配利润
贷:以前年度损益调整
2010-10-12 09:59 补充问题
当月进行抵扣时,抵...全部
1、本月收到一张维修费的增值税专用发票,应如何做抵扣的分录啊?
借:管理费用(或制造费用等)--修理费
借:应交税金--增值税(进项税额)
贷:银行存款等
2、去年有一张同样的维修费的增值税专用发票,未入账,税务要求补税,补税后又该如何做分录呀?
(1)按上年补交税近作分录
借:以前年度损益调整
贷:应交税费--增值税检查调整
(2)查补转出
借:应交税费--增值税检查调整
贷:应交税费--未交增值税
(3)补交增值税时
借:应交税费--未交增值税
贷:银行存款
(4)结转调整
借:利润分配--未分配利润
贷:以前年度损益调整
2010-10-12 09:59 补充问题
当月进行抵扣时,抵扣的金额,应填写在增值税纳税申报表的附表(本期进项税额明细表)中的哪一项中?
填写在:认证相符的防伪税控增值税专用发票栏下的:其中“本期认证相符且本期申报抵扣”栏中。
。收起