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请会计专业人员帮忙

A是我公司客户,B是A的客户,现在A委托我公司直接将货物销售给B公司,A从中取价格差额,B的货款有百分之十要到年底才付,B应算是我公司的客户吗?我公司的帐务应该怎么处理呢? 如:A公司委托我公司直接销售给B一批货物,价格11.7万元,含增值税,B公司到款10.53万元,未到的款项1.17万元也算是我司债权,本次销售额11.7万元是以A公司销售给B公司的价格销售出去的,我公司销售给A公司的价格是8万元,以上这种情况分录如何做???

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2008-09-02

49 0

    你如何做会计分录要基于你给B公司开的发票金额为多少; 1、如果你给B公司开具的发票金额为8万元,那么会计分录应为: 借:银行存款 105300。
  00 应收账款-B公司 11700。00 贷:主营业务收入 68376。  07 应交税金-增值税 11623。
  93 应付账款-A公司 37000。00 2、如果你给B公司开具的发票金额为11。7万元,那么还要看你与A公司就超出你公司销售价格部分的税金是否有事先协定,是都由你公司承担,还是由A公司自行承担超出部分的增值税;会计分录分别为: A、你公司承担所有增值税: a)销售货物给B公司 借:银行存款 105300。
    00 应收账款-B公司 11700。00 贷:主营业务收入 100000。00 应交税金 11700。
  00 b)支付A公司销售价差 借:经营费用-中介费 37000。  00 贷:银行存款 37000。00 B、A公司承担超出部分增值税: a)销售货物给B公司 借:银行存款 105300。
  00 应收账款-B公司 11700。00 贷:主营业务收入 100000。  00 应交税金 11700。
  00 b)收取A公司超开票部分税费 借:应收账款-A公司 5376。07 贷:营业外收入 5376。07 c)支付A公司销售价差 借:应付账款-A公司 37000。
    00 贷:应收账款-A公司 5376。07 银行存款 31623。93 。

2008-09-02

43 0

根据价外费用条款,以实际收取确认收入,以实际支付确认费用 dr:应收账款 dr:银行存款10.53 cr:主营业务收入10 w cr:应交税费-增值税销项1.7 w 价外费用是指价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、违约金、延期付款利息、包装费、包装物租金、储备金、运输装卸费、代收款项、代垫款项以及其他各种性质的费用

2008-09-02

16 0

这些最好在内帐中体现好了

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