对于日常采购材料,若取得发票时采购员即到财务上报销,那么此时付款(无论现金还是转帐)则不需开票方出具收款收据;而若将材料款挂在应付帐款上,则日后付款时:若现金,应由对方开收款收据;若转帐,除电汇外也应由对方开收款收据,请问我这样理解对吗? 再,我们是家小公司,付款时领导只是口头说一下,无付款请求单,出纳即付了款,凭证后所附仅有电汇凭证,请问这样可以吗?若这样不可以,请问会计应负什么责任?
现金的付款一定要让对方在支出凭单上签字,尤其有一段时间账龄的款项。而且必须先找到当时入账时的原始票据,核对与应付帐款的纪录是否相符, 只要你最后应付的能平账,(在没有再发生业务的情况下)。领导即使口头也没太大关系,如果不怕麻烦可以让相关的经手人在支出的相关单据上也签个字,毕竟白纸黑字跑不掉吗。
日常采购材料,若取得发票时采购员即到财务上报销,那么此时付款(无论现金还是转帐)则不需开票方出具收款收据;这样是对的,而若将材料款挂在应付帐款上,则日后付款时:若现金,不应该由对方开收款收据了;做个现金付款凭证就行了,因为供应商以前给你开过发票了,开收据就重复了,如果供应商主动给你开了个普通收据也是可以的。
付款时领导只是口头说一下,无付款请求单,出纳即付了款,凭证后所附仅有电汇凭证,这样可以的,因为供应商以前是有开发票给你的,发票就是依据,如果以后查账还有银行对帐单呢。