1.假如我公司3月份交纳2月份的应交增值税5000,分录该怎么做?2.因为3月份交纳的是2月份的增值税,而3月份应交而未交的增值税12000,该怎么计提,月末该怎么结转?
1.借:应交税金——未交增值税5000 贷:银行存款5000 2.借:应交税金——转出未交增值税12000 贷:应交税金——未交增值税12000 不用记提
1.借:应交税金-未交增值税 5000 贷:银行存款或现金 5000 2.借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税 12000 贷:应交税金-未交增值税 12000 3月份不用计提也不用结转
1、借:应交税金—应交增值税 5000 贷:银行存款 5000 2、增值税是价外税,所以不用计提,不用结转,本月应交增值税,下月交,分录同上。
缴纳2月份增值税分录借:应交税金-应交增值税 5000
贷:银行存款 5000
2、3月份记提时 借 :银行存款或现金
贷:主营业务收入
应交税金-应交增值税 12000
未交在贷方,已交在借方月末不结转只是余额在贷方的就是下月要交的。
我指的是一般纳税人: 3月份交纳2月份的: 借: 应交税费-应交增值税 5000 贷: 银行存款 5000 3月份应交而未交的增值税你只要申报系统里申报好后,会自动扣款的啊!到下月初有交的扣款单的。做法同上!