关于一笔业务如何做账

    你介绍的情况，我没十分清晰，我的理解是： 你们单位是代有限电视公司收取收视费的，结算后，电视公司返给你们80%的收款额，作为你们公司的营业收入，如果是这样： 1、你们在收取用户收视费时，应该及时将款项送存银行，作： 借：银行存款 贷：其他应付款——有限电视公司 2、支付相关费用时，不能直接从收款额里直接支付，这属于坐支，违反财务制度和银行规定，应该从银行提取现金后，再对外支付，这也是你帐不平的症结所在： 正常报销费用时，应该作： 借：管理费用 等 贷：现金 因为你既然发生了费用，就应该在费用中体现出来，你可能做成了直接冲减“其他应付款”： 借：其他应付款——有限电视公司 贷：现金 所以帐不平，你应该根据已报销费用的性质作调整分录： 借：管理费用（或经营费用、财务费用等） 贷：其他应付款——有限电视公司 这样调整后，其他应付款——有限电视的贷方余额就应该是90万了 实际支付时： 借：其他应付款——有限电视公司 90万元 贷：银行存款 90万元 你们由于挪用了收视费款，所以帐面资金不够支付有限电视的90万元，所以又从私人手里借款20万元，这笔钱也应单独核算，不能和有限电视的款混在一起，借款时： 借：银行存款 20万元 贷：其他应付款——xx人 20万元 取得80%返款时 借：银行存款 贷：主营业务收入 偿还个人借款时，可以直接给支票或现金： 借：其他应付款——xx人 20万元 贷：银行存款（或现金） 20万元 这样处理后，你的帐应该就平了。
     关键的问题是，要做到收支两条线，不能直接坐支，属于费用支出的，要记入费用科目，不能直接冲减其他应付款。当然，如果你是代有限电视公司支付某一款项时，就应该取得有限公司的收款收据，同时调整其他应付款的总额，然后按调整后的金额（小于90万元）和对方结算。
   不知道我对你介绍的情况理解的对不对，也不知道我说明白没有，愿意和你继续沟通。  。