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如何根据银行对账单做银行余额调节表

我是一名子公司的出纳,银行存款账是我在做,但是我只是往银行进账,不提款,那么怎样做银行余额调节表呢?

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2007-11-03

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    给你举个例子吧: 假设今天是2007年12月31日,你手里的银行存款日记账的余额为1300元,而银行传来的对账单余额为1500元。由于你只负责进帐,故可能存在的未达帐项只有以下两种类型的交易: 1)公司送存转账支票400元,并且你已经登记了银行存款增加,但银行未记账。
    (你记账了,但银行暂时没记账) 2)公司委托银行代收某公司购货款600元,银行已经收款并登记,公司未收到通知。(银行记账了,但你暂时没记账) 实际上就是这两种类型的交易导致了你的银行存款日记帐余额和银行对帐单不符,此时你用公司的银行存款日记账余额1300加上银行已记账,公司未记账的600就是你这边调节后的公司银行存款日记帐余额;用银行对帐单余额1500加上公司已记账,银行未记账的400就是调节后的银行存款余额。
    在我举的这个例子中,这两个数字是相等的,但因为你只负责银行存款增加,所以实际中通常来讲是不会相等的,但这并不是你记账错误,根据复式记账的原理,存款余额调节表本来就应该是统一由一个人做,而现在你们公司应该还有一个人在做银行存款出帐,他也会做一个调节表,他那边做的都是减法,领导收齐你们两个各自的调节表后要汇总,才能作出最后的银行存款余额调节表。
    这样两边就平衡了。其实我很不理解为什么要分开做。 。

2007-11-03

772 0

  核对的方法是根据银行提供的对帐单和企业自己的银行日记帐进行比对。找出银行已入帐但企业未入帐,或者企业已入帐银行未入帐的每笔业务(出现的原因一般都是时间原因,比如使用支票付款,对方未当天送存银行,或者银行代收款项,未能及时取得票据)。
  之后根据这些未同时记录的业务,进行填制余额调节表,并在表中计算未入帐的金额汇总后企业应该拥有的实际银行存款资金。实际的结果就是银行对帐单调节后的金额要等于企业日记帐调整后的金额。

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