主营业务收入分录我公司是交营业税的企业
1、如果这笔收入属于营业税的征收范围,主营业务收入就是10万元。
借:银行存款等 10万
贷:主营业务收入 10万
2、如果这笔收入属于增值税的征收范围,主营业务收入:
(1)小规模纳税人:100000/1。 03=97087。38元
借:银行存款等 100000
贷:主营业务收入 97087。38
贷:应交税金--增值税 2912。62
(2)一般纳税人:100000/1。17=85470。 09元
借:银行存款等 100000
贷:主营业务收入 85470。09
贷:应交税金--增值税(销项税额) 14529。 91
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1、如果这笔收入属于营业税的征收范围,主营业务收入就是10万元。
借:银行存款等 10万
贷:主营业务收入 10万
2、如果这笔收入属于增值税的征收范围,主营业务收入:
(1)小规模纳税人:100000/1。
03=97087。38元
借:银行存款等 100000
贷:主营业务收入 97087。38
贷:应交税金--增值税 2912。62
(2)一般纳税人:100000/1。17=85470。
09元
借:银行存款等 100000
贷:主营业务收入 85470。09
贷:应交税金--增值税(销项税额) 14529。
91
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2012-06-27 17:35 补充问题
请帮忙做关于这笔收入的所有分录,包括如何交营业税的收入
1、取得收入时
借:银行存款等 100000
贷:主营业务收入 100000
2、月末,计提税金时
借:主营业务税金及附加 3360
贷:应交税金--营业税 3000(100000*3%)
贷:应交税金--城建税 210(3000*7%)
贷:其他应交款--教育费附加 90(3000*3%)
贷:其他应交款--地方教育费附加 60(3000*2%)
3、月末,结转税金
借:本年利润 3360
贷:主营业务税金及附加 3360
4、月末,结转收入
借:主营业务收入 100000
贷:本年利润 100000
。收起